Descripción:

Se desarrolla de manera sencilla, a través de casos prácticos, sin llegar a lo superfluo, los temas esenciales que todo estudiante debe saber por medio de una adecuada comprensión de la LIVA en correlación con otras leyes fiscales, las reglas de carácter general y en su caso, criterios del SAT, el derecho federal común, además con disposiciones del comercio exterior; con la finalidad que los estudiantes efectúen una adecuada aplicación por medio de una interpretación armónica.

La temática desarrollada corresponde con los contenidos imprescindibles que deben tener los diferentes temarios de las escuelas, facultades e instituciones que imparten asignaturas relacionadas al área fiscal en el ámbito nacional.




Contenido:

INTRODUCCION

CAPITULO I. ESTRUCTURA GENERAL Y CARACTERISTICAS DE LA LIVA PARA SU ESTRICTA APLICACION
1. Antecedentes de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y entrada en vigor
2. Estructura general
3. Clasificación de los impuestos e incidencia económica del IVA
4. Reglas para la aplicación estricta de la LIVA

CAPITULO II. LOS ELEMENTOS DE LA RELACION TRIBUTARIA DEL IVA
1. Relación tributaria
2. Sus elementos en materia de IVA
3. IVA trasladado e IVA acreditable

CAPITULO III. CALCULO MENSUAL DEL IMPUESTO
1. Del cálculo del impuesto mensual definitivo
2. Medios de efectuar los pagos

CAPITULO IV. IVA POR ENAJENACION DE BIENES
Preámbulo
1. Concepto de enajenación
2. Condiciones sustanciales y sus formas
3. Los elementos de la relación tributaria y la enajenación

CAPITULO V. TRASLACION Y ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Preámbulo
1. Traslación del impuesto
2. Del cobro de las contraprestaciones pactadas y su vinculación con el CCF
3. Determinación del impuesto acreditable
4. Procedimiento vigente hasta 2004 a la tasa de 15% y 10%
4.1 IVA acreditable identificado con actividades gravadas
4.2 IVA no acreditable identificado con actividades exentas
4.3 IVA acreditable identificado con actividades de exportación
y servicios de maquila
4.4 IVA no acreditable diferido por inversiones en bienes
4.5 IVA acreditable no identificado con derecho al acreditamiento
4.6 Total IVA neto acreditable
4.7 Situaciones a considerar para el acreditamiento del IVA
4.8 Caso práctico
5. Procedimiento vigente a partir del 8 de junio de 2005
5.1 Del acreditamiento del impuesto al valor agregado
5.2 Situaciones a considerar para el acreditamiento del IVA
5.3 Acreditamiento del IVA por la adquisición de inversiones destinadas a actividades combinadas: aplicación del ajuste (Artículo 5-A)
5.4 Determinación opcional del IVA acreditable incluyendo erogaciones e inversiones (Artículo 5-B)
5.5 Conceptos que no se deben considerar para determinar la proporción (Artículo 5-C)

CAPITULO VI. IVA POR LA PRESTACION DE SERVICIOS
Preámbulo
1. Concepto de prestación de servicios
2. Los elementos de la relación tributaria y la prestación de servicios
3. De las obligaciones que menciona el Código Civil
4. Definición de conceptos que implican prestación de servicios
5. Valor de los intereses para efectos de determinar el IVA
6. Otros elementos de la relación tributaria

CAPITULO VII. IVA POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
1. Marco conceptual
2. Los elementos de la relación tributaria del uso o goce temporal de bienes
3. Definición de concepto que implican uso o goce temporal de bienes
4. Otros elementos de la relación tributaria

CAPITULO VIII. PANORAMA GENERAL DEL COMERCIO EXTERIOR
Preámbulo
1. Antecedentes... un poco de historia
2. Integración de México a la nueva estructura mundial
3. Legislación aduanera
4. Regímenes aduaneros
5. Base gravable para los impuestos del comercio exterior
6. Programas de apoyo empresarial

CAPITULO IX. IVA POR IMPORTACION
Preámbulo
1. Los elementos de la relación tributaria del IVA por la importación de bienes
2. Disposiciones del RIVA
3. Formas de pago del impuesto y su acreditamiento
4. Otros elementos de la relación tributaria

CAPITULO X. EL IVA Y LAS EXPORTACIONES
Preámbulo
1. La exportación y sus elementos de la relación tributaria
2. Situaciones a considerar

CAPITULO XI. EFECTOS DE LA TASA CERO DE IVA
Preámbulo
1. Actos o actividades gravadas al 0%
2. Efecto financiero de la tasa del 0%

CAPITULO XII. CONTABILIZACION DEL IVA EN BASE A FLUJO DE EFECTIVO
Preámbulo
1. De la contabilización del IVA
2. Registros a efectuar
3. Ejemplos

CAPITULO XIII. TEMAS ESPECIALES
1. Sujetos a quienes se les debe retener el impuesto
2. Pago del IVA por estimativa por parte de las personas físicas del régimen de pequeños contribuyentes
3. Devoluciones, descuentos, rebajas y bonificaciones
4. De los saldos mensuales a favor de IVA, su devolución y compensación
5. Devoluciones del IVA
5.1 Plazos y requisitos para tramitar la devolución de saldos a favor de IVA
5.2 Devolución de IVA a favor de los extranjeros con calidad de turistas
6. Compensación del IVA
7. Impuestos cedulares sobre ingresos por parte de las entidades federativas de manera optativa
8. El IVA de actos accidentales
9. IVA en operaciones con gobierno o instituciones exentas de impuestos

CAPITULO XIV. OBLIGACIONES EN MATERIA DE IVA
1. De las obligaciones accesorias de estos contribuyentes

BIBLIOGRAFIA


MERCADO AL QUE VA DIRIGIDO:
Catedráticos y Estudiantes de las Carreras de Contaduría, Administración y Derecho


Para su adquisicion:

Av. del Taller no. 82 Col. Tránsito C.P. 06820
México D.F.
Tel. Conmutador: (0155) 5096-5100

http://www.libreriaisef.com.mx/

E-mail: contacto@corporativoasm.com.mx

Teléfono: (0155) 5615 7909

Envíos al interior de la Republica Mexicana más gastos de paquetería.